Die Umsatzsteuer ist die gesetzliche Bezeichnung für die Steuer, die in Deutschland auf fast alle Waren und Dienstleistungen erhoben wird — mit 19 % als Regelsteuersatz und 7 % als ermäßigtem Satz. Im Alltag ist sie eher unter dem Namen Mehrwertsteuer (MwSt) bekannt. Dieser Guide erklärt, was die Umsatzsteuer ist, woher ihre Abkürzungen kommen, wie hoch sie in Deutschland, Österreich und der Schweiz ist, und wer sie eigentlich zahlt.
Was ist die Umsatzsteuer? (Definition)
Die Umsatzsteuer (USt) ist eine indirekte Steuer auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen, geregelt im deutschen Umsatzsteuergesetz (UStG). „Indirekt“ bedeutet: Verbraucher zahlen sie automatisch beim Einkauf mit, während Unternehmen sie an das Finanzamt abführen. Sie ist die mit Abstand bedeutendste Verbrauchssteuer in Deutschland.
Woher kommen die Abkürzungen USt und MwSt?
„USt“ ist die Abkürzung für den gesetzlichen Begriff Umsatzsteuer und wird in Gesetzestexten, Rechnungen und der Buchhaltung verwendet. „MwSt“ steht für Mehrwertsteuer und ist die im Alltag gebräuchlichere Abkürzung, die auf fast jedem Kassenbon zu finden ist. Beide Abkürzungen beziehen sich auf identische Steuersätze — welche du verwendest, ist reine Stilfrage.
Wie hoch ist die Umsatzsteuer?
Die Höhe der Umsatzsteuer unterscheidet sich zwischen den deutschsprachigen Ländern:
| Land | Regelsteuersatz | Ermäßigte Sätze |
| Deutschland | 19 % | 7 % |
| Österreich | 20 % | 13 % und 10 % |
| Schweiz | 8,1 % | 3,8 % (Beherbergung) und 2,6 % |
In Deutschland gilt der ermäßigte Satz von 7 % unter anderem für Lebensmittel, Bücher und den öffentlichen Nahverkehr; alle anderen Waren und Dienstleistungen unterliegen dem Regelsteuersatz von 19 %.
Wer zahlt die Umsatzsteuer?
Wirtschaftlich trägt der Endverbraucher die Umsatzsteuer, da sie im Kaufpreis enthalten ist. Formal abgeführt wird sie von Unternehmen: Jedes Unternehmen berechnet die Steuer auf seine Verkäufe, zieht die selbst gezahlte Vorsteuer ab und überweist die Differenz an das Finanzamt. Verbraucher haben kein Recht auf Vorsteuerabzug.
Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer — ist das nicht dasselbe?
Ja, beide Begriffe bezeichnen dieselbe Steuer. Eine ausführliche Erklärung, warum es trotzdem zwei Namen gibt und was die Vorsteuer damit zu tun hat, findest du in unserem Artikel „Umsatzsteuer vs. Mehrwertsteuer“.
Umsatzsteuer berechnen
Um die Umsatzsteuer auf einen Nettopreis aufzuschlagen, multiplizierst du mit 1,19 (bei 19 %) bzw. 1,07 (bei 7 %). Um sie aus einem Bruttopreis herauszurechnen, teilst du entsprechend. Eine ausführliche Anleitung mit mehreren Beispielen und einem kostenlosen Rechner findest du auf unserer MwSt-Rechner-Seite.
Was dieser Guide nicht abdeckt
Dieser Artikel erklärt die Umsatzsteuer aus Verbrauchersicht. Für Umsatzsteuervoranmeldung, Kleinunternehmerregelung, Vorsteuerabzug im Detail oder länderspezifische B2B-Regelungen empfehlen wir einen Steuerberater oder die offiziellen Seiten des Bundesministeriums der Finanzen.
Zusammenfassung
Die Umsatzsteuer ist die gesetzliche Bezeichnung für die Verbrauchssteuer auf Waren und Dienstleistungen, umgangssprachlich Mehrwertsteuer genannt. In Deutschland gelten 19 % und 7 %, in Österreich 20 %, 13 % und 10 %, in der Schweiz 8,1 %, 3,8 % und 2,6 %. Wirtschaftlich zahlt der Endverbraucher, formal führen Unternehmen die Steuer ab.
Fazit
Egal ob USt oder MwSt genannt die Berechnung bleibt identisch. Für die praktische Umrechnung nutze unseren kostenlosen Prozentrechner oder direkt den oben verlinkten MwSt-Rechner.
Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Was ist die Umsatzsteuer einfach erklärt?
Die Umsatzsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die auf fast alle Waren und Dienstleistungen erhoben wird und im Kaufpreis enthalten ist.
Was bedeutet die Abkürzung USt?
USt steht für Umsatzsteuer, den gesetzlichen Begriff aus dem Umsatzsteuergesetz.
Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Deutschland?
19 % Regelsteuersatz und 7 % ermäßigter Steuersatz.
Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Österreich und der Schweiz?
Österreich: 20 %, 13 % und 10 %. Schweiz: 8,1 %, 3,8 % und 2,6 %.
Wer zahlt die Umsatzsteuer?
Wirtschaftlich der Endverbraucher; formal abgeführt von Unternehmen an das Finanzamt.
Ist Umsatzsteuer dasselbe wie Mehrwertsteuer?
Ja, beide Begriffe bezeichnen dieselbe Steuer Umsatzsteuer ist der gesetzliche, Mehrwertsteuer der umgangssprachliche Begriff.
